Купля-продажа

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

23 октября 2020 0 83

Официально трудоустроенные граждане РФ платят подоходный налог. Такой же налог потребуется заплатить при покупке жилья. Воспользовавшись правом забрать при покупке квартиры налоговый вычет, человек в будущем сможет некоторое время не платить подоходный налог, возвращая сумму уплаченного за квартиру НДФЛ. Перед тем как получить обратно уплаченный налоговый взнос, потребуется собрать необходимые документы.

Что такое вычет

Вычет – возвращение человеку 13 процентов уплаченного налога. Имущественный вычет – это возврат налогов, уплаченных после покупки квартиры. Получают за жилые помещения - долю в квартире, комнату в общежитии, дом. В случае с домом вычет делают и на приусадебный участок.

Законом установлено ограничение на размер вычета – 2 млн. При этом цифра указывает не на сумму уплаченного налога, а на часть денег, с которой не будет удержано 13 процентов в пользу государства. Если дом стоил 4 млн руб., то на 2 млн руб. владелец делает вычет, а на оставшиеся 2 млн руб. потребуется заплатить налог.

Исключение составляют ситуации долевого владения площадью. Например, если жилье покупают супруги и каждый из них еще не пользовался правом на оформление вычета при покупке квартиры.

Как оформить налоговый вычет при покупке недвижимости

Право на налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется гражданину РФ, плательщику подоходного налога. При этом установлен предел суммы вычета 2 млн для квартиры, купленной за наличные, и 3 млн за недвижимость, взятую в ипотеку. Действие вычета распространяется в том числе на проценты по целевым кредитам, а также на средства, потраченные в процессе строительства дома (создание проекта, материалы, работа подрядчиков и т. д.). То есть, если человек приобрел участок за 1 миллион и потратил еще 1 в процессе строительства дома – государство вернет подоходный взнос в бюджет за эти 2 млн руб.

Если же человек воспользовался правом на возврат налога с денег, отданных за квартиру стоимостью меньше 2 млн руб. (3 млн руб. для ипотечного жилья), оставшаяся сумма будет доступна для оформления вычета в будущем.

К примеру, гражданин провел налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на сумму 1,5 млн. руб. Снова покупая жилье через 5-10 лет, человек получит право оформить вычет на оставшиеся 1,5 млн при условии, что новая квартира также будет взята в ипотеку. Или на 1 млн руб., если гражданин купит жилье без оформления ипотечного договора. В случае использования обоих вариантов приобретения недвижимости возврат налога при покупке квартиры оформляется по пропорциональному соотношению.

Финансы

При оформлении целевого займа гражданин из примера выше оформил вычет на 50% возможного вычета в текущих условиях. При следующей покупке человек забирает оставшиеся 50% вычета. Это будет 1 млн из 2 млн для «обычного» жилья или 1,5 из 3 – для «ипотечного».

Набор необходимых документов

Оформленный при покупке квартиры возврат налога снижает нагрузку на плательщиков. Основания для получения:

  1. Гражданство РФ;
  2. Неиспользование или частичное использование права вычета в прошлом;
  3. Документы, подтверждающие целевое расходование средств.

Обратите внимание! Точный перечень необходимых документов зависит от типа приобретаемой недвижимости, способа приобретения, иных нюансов.

Во всех ситуациях понадобятся:

  1. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Заполняется по образцу;
  2. Копия договора, по которому предыдущий владелец продает налогоплательщику квартиру (долю, комнату, участок под застройку и т.д.);
  3. Справка НДФЛ-2 от работодателя.

Опционально к перечисленным документам потребуется приложить:

  1. Копию свидетельства о браке и письменное согласие супруга на оформление имущественного вычета. Нужно в том случае, если плательщик планирует забрать взнос за 4 млн руб. (воспользоваться правом вычета собственным и супруга);
  2. Документы, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома. Это договор с подрядчиками, квитанции, чеки;
  3. Копия договора о целевом займе, рефинансировании, информация о графике погашения кредита. Нужны людям, приобретающим недвижимость за деньги банка;
  4. Свидетельства о рождении, документы о праве собственности детей на жилье. Нужны в ситуации, когда родитель приобретает недвижимость на имя ребенка и хочет записать получаемый вычет не на собственный «счет», а на его. У ребенка появится право собственности на часть квартиры родителя, но снижается доступный ему лимит для оформления вычета.

Как оформить вычет

Вычет оформляется, когда жилье уже куплено, а в налоговую службу уплачен взнос 13 процентов от его стоимости. Либо произведена часть оплаты ипотечного жилья и плательщик хочет вернуть налог. Суть не меняется: вычет – возврат, право на получение средств доказывают документами. Сделать это можно двумя способами – самостоятельно через налоговую службу, либо при обращении к работодателю.

Первый способ является единственным доступным для владельцев собственного бизнеса и самозанятых граждан. К работодателю обращаются наемные служащие.

2011.06.30.jpg

Самостоятельно при обращении в налоговую

Для получения вычета налогоплательщик заполняет декларацию НДФЛ-3 на период, за который хотелось бы получить вычет. Если квартира приобретена собственными силами без кредитования – декларация заполняется за промежуток времени, прошедший с момента оформления покупки и до дня подачи заявления. При обращении в банк за ссудой – за прошедшие 3 года или меньший период времени.

Документы подают через электронный кабинет на сайте ФНС (нужно подтверждение регистрации и верификация в системе), либо при личном приеме в налоговой службе. Потребуется ждать до 3 месяцев. Служба проверяет предоставленные документы и проводит возврат денег на основании открывшейся информации.

Внимание: возврат НДФЛ проводится путем невзимания с плательщика подоходного налога 13% до исчезновения «задолженности».

У работодателя

Чтобы получать вычет через работодателя, потребуется обратиться к нему и заполнить заявление по установленному образцу. Дополнительно понадобится передать копии документов в ФНС. Срок рассмотрения заявления составит 30 дней.

Отличие способа от самостоятельной подачи заявления в том, что работнику не потребуется заполнять самостоятельно декларацию НДФЛ-3. Это делает работодатель. Вычет возвращают частями – с работника не удерживают НДФЛ.

К примеру, вычет на сумму 1 млн руб составляет 130 тыс. руб. Эту сумму человеку с зарплатой 50 тыс. руб. будут возвращать на протяжении 20 мес. В течение этого времени с гражданина не взимают подоходный налог в счет возврата.

Ипотека и получение вычета

В примерах выше рассматривались ситуации с ипотечным кредитованием. Вычет получают на квартиру, приобретенную в ссуду у банка, при этом его размеры увеличиваются. Но «ипотечникам» нужно учесть:

  1. Заявление действует на средства, уплаченные в течение последних 3 лет. Если ипотека выплачивалась более 3 лет, возвращают налоги за последние 3 года, деньги за прошлые периоды забрать не получится.
  2. Налоги возвращаются при подтверждении целевого расходования средств. Это означает, что налоговая оформит возврат НДФЛ только на основании договора об ипотечном кредитовании, а не о потребительском займе, который в дальнейшем потрачен на приобретение недвижимости.
  3. При оформлении вычета учитывают ипотечный кредит, займы программы рефинансирования целевого кредита.

Под рефинансированием понимают изменение условий договора либо перекредитование в другом банке на выгодных условиях – с меньшей процентной ставкой или увеличенным сроком платежа. Во втором случае новый банк выплачивает задолженность клиента прошлому кредитору. И предоставляет плательщику возможность отдавать деньги на новых условиях.

financing-3536752_1920.jpg

Как оформить вычет на всю сумму при условии выплаты более 3 лет? Ответ интересует «ипотечников», им сложно погасить ссуду на жилье за 2-3 года. Выход из ситуации есть: если за 3 года выплачена сумма меньшая, чем лимит вычета, по прошествии 3 лет человек заполняет декларацию на вычет. Выглядит это так:

  1. После выплаты 1,5 млн целевого займа и процентов по нему за 2017-2020 г. гражданин пишет заявление и возвращает себе 13 процентов от этой суммы.
  2. В 2023 году он снова использует право на предоставление вычета и пишет заявление на возврат средств по ипотеке за 2021-2023 г., получая таким образом обратно НДФЛ 13% еще за 1,5 оставшихся в «лимите» денег.

Важно: При оформлении вычета сведения о проведенных покупках заносятся в базу налоговых органов. Срок действия вычета неограничен, это означает что правом на возврат денег по декларации человек может пользоваться несколько раз при условии, что общая сумма приобретений, на которые оформлен вычет, не превышает 2 или 3 млн руб. (для купленных или взятых в кредит квартир соответственно). Верно и другое: за всю жизнь гражданин РФ имеет право на имущественный вычет в рамках установленного лимита. Через 10-15 лет «лимит» не обновится. Попытка скрыть информацию о полученном вычете от ФНС считается преступлением, наказание – штраф, тюремное заключение.

Иванов Иван
Иванов Иван Ведущий специалист и аналитик.
Комментариев: 0, посмотреть обсуждение статьи
Загрузка комментариев...